|
Contrôles |
Conformité |
ECF |
Révision |
Full Audit |
|---|---|---|---|---|
| Votre FEC en bref | ||||
| Informations du FEC |  |
|
|
|
| Indicateurs clés | |
|
|
|
| Visualisation du FEC | |
|
|
|
| ECF - Compte rendu de mission | |
|
|
|
| Module de révision comptable | |
|
||
| Conformité du fichier FEC | ||||
| Encodage | |
|
|
|
| Nom du fichier | |
|
|
|
| Séparateur de champs | |
|
|
|
| Structure | |
|
|
|
| Existence, ordre et nom des champs | |
|
|
|
| Format des champs | |
|
|
|
| Champs devant être obligatoirement renseignés | |
|
|
|
|
Reconstitution des numéros d'écriture |
|
|
|
|
| Champ "Sens" : utilisation de +1 et -1 ou C et D | |
|
|
|
| Ruptures de séquence dans le numéro d'écriture | |
|
|
|
| Ecritures provenant d'un autre exercice comptable | |
|
|
|
| Classement chronologique par date de validation | |
|
|
|
| Ecritures d'à-nouveaux | |
|
|
|
| Libellé de compte unique pour un numéro de compte | |
|||
| Format des numéros de compte | |
|
|
|
| Comparaison Date Ecriture / Date Validation | |
|||
| Colonnes entièrement vides | |
|
|
|
| Ecritures de centralisation | |
|
|
|
| Synthèses | ||||
| Reconstitution de la Balance Générale | |
|
||
| Répartition des écritures par journal | |
|||
| Répartition des écritures par journal et par mois | |
|||
| Reconstitution des Balances Auxiliaires | |
|
||
| Reconstitution de la Balance Âgée fournisseurs | |
|
||
| Reconstitution de la Balance Âgée clients | |
|
||
| Tableau des immobilisations, amortissements et dépréciations | |
|
|
|
| Charges à payer | |
|
|
|
| Principaux fournisseurs Nouveau | |
|
||
| Principaux clients Nouveau | |
|
||
| Clients créditeurs Nouveau | |
|
||
| Principaux comptes de charges Nouveau | |
|
||
| Principaux comptes de produits Nouveau | |
|
||
| Produits exceptionnels Nouveau | |
|
||
| Qualité comptable | ||||
| Équilibre des écritures du FEC | |
|
|
|
| Lignes du FEC ni créditées ni débitées | |
|
|
|
| Lignes du FEC créditées et débitées | |
|
|
|
| Chronologie des écritures | |
|
|
|
| Unicité du couple Code Journal & Libellé de Journal | |
|||
| Numéro de compte unique pour un libellé de compte | |
|||
| Respect du Plan Comptable Général | |
|
|
|
| Ecritures d'inventaire | |
|
|
|
| Solde des comptes d'attente et des virements internes | |
|
||
| Charge à caractère immobilisable | |
|
|
|
| Caisse créditrice | |
|
||
| Rapprochement du résultat comptable reconstitué | |
|
|
|
| Cohérence des taux d'amortissement par type d'immobilisations | |
|
|
|
| Amortissement de terrains | |
|
|
|
| Affectation du résultat Nouveau | |
|
||
| Saisie du couple N° Compte Auxiliaire & Libellé Compte Auxiliaire | |
|||
| Unicité du couple N° Compte Auxiliaire & Libellé Compte Auxiliaire | |
|||
| Auxiliarisation des comptes de tiers fournisseurs et clients | |
|||
| Comparaison Date Ecriture / Date Pièce Référence | |
|||
| Comparaison Date Validation / Date Pièce Référence | |
|||
| Comparaison Date Lettrage / Date Pièce Référence | |
|||
| Comparaison Date Lettrage / Date Ecriture | |
|||
| Pièce de référence datant de plus de 2 ans | |
|||
| Pièce de référence postérieure à l'exercice | |
|||
| Libellé du journal significatif | |
|||
| Libellé de l'écriture significatif | |
|||
| Libellé du compte auxiliaire significatif | |
|||
| Saisie du couple Pièce Référence & Date Pièce Référence | |
|||
| Saisie du couple Montant Devise & Clé Devise | |
|||
| Saisie du couple Lettrage Ecriture & Date Lettrage | |
|||
| Cohérence Montant et Montant Devise en Euro | |
|||
| Pièce de référence significative | |
|||
| Risque fiscal | ||||
| Reconstitution de la Liasse Fiscale | |
|
||
| Comparaison entre la Liasse Fiscale importée et celle reconstituée depuis le FEC | |
|
||
| Date de validation antérieure à la date limite de dépôt de la Liasse Fiscale | |
|
|
|
| Recherche de mots clés - Administration fiscale | |
|
||
| Ruptures de séquence des numéros de factures clients | |
|
|
|
| Validation mensuelle des écritures | |
|||
| Rapprochement des provisions inscrites au bilan à la Liasse Fiscale | |
|
|
|
| Rapprochement des charges exceptionnelles à la Liasse Fiscale | |
|
|
|
| Rapprochement des immobilisations à la Liasse Fiscale | |
|
|
|
| Rapprochement des stocks à la Liasse Fiscale Nouveau | |
|
||
| Taux de TVA utilisés sur les factures et les avoirs clients | |
|
|
|
| Principaux montants de TVA sur avoirs clients | |
|
||
| Justification de TVA sur une perte sur créance irrécouvrable | |
|||
| TVA non collectée à tort | |
|
||
| TVA trop collectée | |
|
||
| Taux de TVA utilisés sur les factures et les avoirs fournisseurs | |
|
|
|
| TVA trop déduite | |
|
||
| Identification des écritures de déclaration de TVA | |
|
|
|
| Cadrage de la TVA collectée sur les ventes - Contrôle de la TVA comptabilisée | |
|
|
|
| Cadrage de la TVA collectée sur les ventes - Contrôle de la TVA déclarée | |
|
|
|
| Répartition mensuelle de la TVA autoliquidée | |
|
||
| Risque de fraude | ||||
| Ecritures passées le week-end ou jour férié | |
|||
| Ecritures validées le week-end ou jour férié | |
|||
| Ecritures lettrées le week-end ou jour férié | |
|||
| Factures fournisseurs datées d'un week-end ou d'un jour férié | |
|||
| Règlements en espèce interdits | |
|||
| Ecritures à moins de 1 euro | |
|||
| Fraude en passant par un compte de TVA déductible | |
|||
| Sommes à récupérer | ||||
| Double-paiements fournisseurs | |
|||
| Avoirs fournisseurs non remboursés Nouveau | |
|
||
| Fournisseurs débiteurs Nouveau | |
|
||
| TVA non récupérée sur créances irrécouvrables | |
|||
| TVA déductible oubliée (à récupérer) | |
|||
| Contrôle interne | ||||
| Répartition des schémas comptables par journal | |
|||
| Ecritures Cash à P&L | |
|||
| Ecritures de banque/caisse en dehors des journaux banque/caisse | |
|||
| Ecritures fournisseur à produits ou client à charges | |
|||
| Ecritures non bilantielles en à-nouveau | |
|||
| Ecritures d'achats/ventes en dehors des journaux d'achats/ventes | |
|||
| Recherche de mots clés - Contrôle interne et audit | |
|||
| Gestion et trésorerie | ||||
| Charges de personnel - Evolution de la masse salariale et du taux de charges sociales | |
|
||
| Solde des comptes de personnel et comptes sociaux Nouveau | |
|
||
| Trésorerie - Evolution de la trésorerie par compte bancaire | |
|
||
| Trésorerie - Factures clients réglées à plus de 60 jours | |
|
||
| Trésorerie - Respect du délai de règlement des fournisseurs | |
|
||
| Fournisseurs payés rapidement | |
|
||
| Réception et remboursements d'emprunts bancaires Nouveau | |
|